Открытие расчетного счета в банке для зарегистрированного, в установленном законом порядке, юридического лица.

Для открытия расчетного счета в Банке юридическому лицу - резиденту (Российское юридическое лицо) необходимо представить следующие документы:

• копия Свидетельства о государственной регистрации юридического лица (заверенная регистрирующим органом или нотариально удостоверенная);

• копии учредительных документов юридического лица, предусмотренных законодательством России (в зависимости от организационно-правовой формы юридического лица) (заверенная регистрирующим органом или нотариально удостоверенная);

• копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе на территории РФ (заверенная регистрирующим органом или нотариально удостоверенная);

• копии лицензий (разрешений), выданных юридическому лицу в установленном законом России порядке на право осуществления деятельности подлежащей лицензированию, если они непосредственно имеют отношение к правоспособности юридического лица заключать договор банковского счета соответствующего вида и совершать операции по этим счетам;

• выписка из ЕГРЮЛ, выданная не ранее, чем за месяц до предоставления в Банк (заверенная регистрирующим органом или нотариально удостоверенная);

• копии документов, подтверждающих полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица (протокол, решение учредителей, приказ (выписка) о назначении, доверенность) (заверенные подписью единоличного исполнительного органа или нотариально удостоверенные);

• копия документа, удостоверяющего личность руководителя юридического лица;

• карточка (оформляется на бланке формы N 0401026 по ОКУД).

 

Ранее порядок заполнения банковских карточек регулировался Инструкцией Госбанка СССР, утвержденной в 1986 году.

С 1 июля 2003 года вступили в действия новые правила, которые позволяют заверять карточку самим Банком (уполномоченным сотрудником), который проверяет личности и полномочия, указанных в карточке лиц, имеющих право первой и второй подписи. Нотариус может использовать как альтернативный вариант удостоверения подлинности собственноручных подписей должностных лиц юридического лица – владельца счета.

Карточка может быть заполнена с помощью технических средств (на компьютере, пишущей машинке) или собственноручно ручкой с пастой (чернилами) черного, фиолетового или синего цвета.

В Банк достаточно представить только один экземпляр карточки.

Основанием для открытия счета является заключенный договор банковского счета и предоставление вышеперечисленных документов.

Юридическое лицо может открывать неограниченное количество счетов в любой валюте, банковское и валютное законодательство, поэтому поводу не имеет никаких запретов.

В соответствии с п.4 ст. 5 Федерального закона №129-ФЗ от 08.08.2011 года сведения о банковских счетах представляются в налоговый орган Банком в порядке, установленном Правительством России, не позднее пяти дней со дня открытия счетов.

Юридическое лицо-налогоплательщик, в соответствии с п.2, ст. 23 Налогового кодекса РФ, обязано в письменно виде сообщать в налоговый орган по месту своего нахождения об открытии или закрытии счетов (лицевых) в течение семи дней со дня открытия (закрытия) таких счетов.

За не выполнение вышеназванных обязательств Банк и юридическое лицо несут ответственность в соответствии с действующим законодательством (штрафные санкции).

Открыть счет в Банке вроде бы просто, но и тут есть свои нюансы, на которые надо обратить внимание.

При открытии счета в Банке у юридического лица, могут возникнуть проблемы, если юридическое лицо не находится по адресу, заявленному как его фактическое местонахождение, либо если адрес является массовым по данным налогового органа. В этом случае Банк может потребовать документы, подтверждающие местонахождение юридического лица (договор аренды помещения (ий)), свидетельство о государственной регистрации права собственности на помещение (ия)) или проведет выездную проверку по местонахождения юридического лица (юридическому адресу).

Проблема может возникнуть и в том случае, если единоличный исполнительный орган или учредитель (участник) юридического лица неоднократно был заявителем при регистрации юридического лица и попал в "черный" список массовых заявителей по данным налогового органа.

Эти проблемы могут возникнуть, и тогда, когда открыт счет. В этом случае налоговый орган направляет указания Банку и последний блокирует операции по счету юридического лица.

Юридическому лицу может быть отказано Банком в открытии счета, если не представлены документы, подтверждающие сведения, необходимые для идентификации юридического лица или представлены недостоверные сведения, а также в иных случаях, предусмотренных действующим законодательством России.